הדוח השנתי הוא כמו תמונת "מצב" של כל ההכנסות וההוצאות שלך בשנה החולפת. בטופס 1301 קיימים שדות מדוייקים לכל הכנסה/זיכוי שקיים בנתונים האישיים לאותה השנה.
מדריך זה מלווה בהסברים המעניקים את המעטפת הנדרשת להבנת הטופס.
להלן פירוט על העמודות בדוח, יחד עם הסבר לכל שדה, כדי להקל עליך בקריאה, הצלבה והבנה לעומק של הדוח:
1. פרטים אישיים:
ביאורים והפניות | תיאור השדה | השדה |
| (נשוי, רווק, גרוש...) | מצב משפחתי | 022 |
| תושבות (2.25) + ילדים + תואר וכו' | מספר נקודות זיכוי | 043 |
| משפיע על מדרגות מס מגיל פרישה | שנת לידה | 114 |
2. הכנסות מיגיעה אישית:
ביאורים והפניות | מספר שדה (בן זוג) | מספר שדה (בן זוג רשום) | תיאור השדה |
לאחר הוצאות מוכרות | 170 | 150 | רווח נקי מעסק/משלח יד |
| גמלאות שהתקבלו מביטוח לאומי | 270 / 196 | 250 / 194 | תקבולים ביטוח לאומי |
לפי טופס 106 | 172 | 158 | הכנסה ממשכורת (כשכיר) |
272 | 258 | קצבה חייבת (פנסיה) |
3. הכנסות מרכוש דיבידנד וריבית:
תיאור השדה | מספר שדה | ביאורים והפניות |
| הכנסה מהשכרת מקרקעין (מס שולי) | 059 | |
| ריבית (15% מס) | 078 | מטופס 867 בבנק |
| ריבית פקדונות (25% מס) | 142 | פיקדונות/מק"מ |
| דיבידנד מהשקעה במניות (25% מס) | 141 | |
| שכר דירה (10% מס) | 222 | לאחר קיזוז הוצאות שכירות |
| משיכות שלא כדין מקופות גמל (35%) | 213 / 313 | |
| שכר דירה בחו"ל (15%) | 225 | לאחר קיזוז הוצאות פחת בלבד |
4. רווחי הון שוק ההון ונכסים:
תיאור השדה | מספר שדה | ביאורים והפניות |
| מספר טפסי רווח הון | 054 | |
| סה"כ סכום המכירות מרווח הון | 056 | לא כולל ניירות ערך |
| סה"כ סכום המכירות מני"ע ורווח הון (סחירים) | 256 | עיין בנספח ג' וטופס 1399 |
| הכנסות חו"ל | 290 | עיין בנספח ד' |
5. הכנסות פטורות:
תיאור השדה | מספר שדה | ביאורים והפניות |
| הכנסות פטורות לנכה | 109 / 309 | נכה 100% סעיף 9(5) |
| הכנסות פטורות שכר דירה | 332 | הכנסה נמוכה מתקרה חודשית של 5,654 ש"ח לשנת 2025 |
| מקורות אחרים | קצבאות פטורות / כל הכנסה אחרת |
6. יתרות להעברה לשנת 2026:
תיאור השדה | מספר שדה | ביאורים והפניות |
| הפסדים מעסק | 079 | עיין בנספח 1344 |
| הפסדים מנכס בית | 179 | |
| הפסדי הון שלא קוזזו | 166 | עיין בנספח 1344 |
| הפסד חו"ל מהעברה | 299 | עיין בנספח ד' |
7. ניכויים וזיכויים אישיים ששולמו דרך המשכורת.
8. ניכויים וזיכויים אישיים ששולמו באופן עצמאי:
תיאור השדה | מספר שדה | ביאורים והפניות |
| תרומות (סעיף 46) | 044 | מינימום מצטבר (כ-200 ש"ח) |
| הפקדה לקופת גמל (עצמאי) | 135 / 180 | זיכוי לפי סעיף 45 |
| הפקדה לקרן השתלמות | 136 / 137 | |
| הפקדה לביטוח חיים | 036 / 081 | |
| דמי ביטוח לאומי כעצמאי | 030 / 089 | מרכיב דמי הביטוח ששולמו |
| הפקדה לאובדן כושר עבודה | 206 / 207 |
9. תשלומי מס הכנסה:
תיאור השדה | מספר שדה | ביאורים והפניות |
| מקדמות שנוכו מגמלאות ביטוח לאומי/מסחר בני"ע | 040 | טופס 867 ואישור מביטוח לאומי |
| מס שנוכה במקור מריבית פקדונות | 043 | טופס 867 |
| מס שנוכה במקור משכר | 042 | מופיע בטופס 106 |
האם מאמר זה היה מועיל?
נהדר!
תודה על המשוב
מצטערים! לא יכולנו לעזור
תודה על המשוב
המשוב נשלח
אנו מעריכים את המאמץ שלכם וננסה לתקן את המאמר