דע את חובותיך- בעל עסק עצמאי

השתנה ב ד', 18 פבר ב- 4:14 אחר הצהריים

כמה הנחיות מרכזיות לאופן ההתנהלות הנדרש, חובותייך וזכויותייך כבעל/ת עסק עצמאי:

1. ניהול ספרים - יש לבצע רישום שוטף ומסודר של ההכנסות וההוצאות המוכרות בעסק, (אקסל / מערכת דיגיטלית וכד').

2. הפקת חשבוניות מס - מיד עם קבלת ההכנסה יש להפיק חשבונית מס. שימי לב לגבי שיעור המע"מ (מתן שירותים לתושב חוץ - 0%, מתן שירותים לתושב ישראל - 18%).

3. הוצאות מוכרות:

הוצאה שהוצאה לצורך הפקת ההכנסה מהעסק,יש לשמור אסמכתאות, המלצתי היא לצלם מייד ולשמור בתיקייה מסודרת (מצ"ב קישור למדריך שמפרט את אחוז המע"מ שניתן לדרוש)

הוצאות שוטפות שקשורות לעסק בלבד (ציוד משרדי, אחזקת מחשב ותוכנות וכד') - מוכר 100%.
הוצאות מעורבות שקשורות לעסק באופן עקיף (טלפון נייד, אינטרנט, רכב וכד') - רק 2/3 מוכר לעניין מע"מ, לעניין מס הכנסה - מוכר חלקית בהתאם לתקנות (לדוח שנתי אנו צריכים רישום של 100% מההוצאה כדי שנדע להתחשב בנתונים למס הכנסה).
הוצאות פרטיות (ארוחות, ביגוד וכד') - לא מוכר כלל.
הוצאות נסיעה לחו"ל - מוכר לעניין מס הכנסה בהתאם לתקנות, יש צורך בפירוט תאריכי נסיעות עסקיות בלבד (ניתן להפיק מאזור אישי במשרד הפנים) ובאיזו אסמכתא על כך שמדובר בנסיעה עסקית.
ההוצאות המוכרות הן: *כרטיס טיסה. *לינה/שכירות דירה. *ביטוח נסיעות לחו"ל. *נסיעות בתח"צ. *שכירות רכב. וכד'.

4. דיווחים למוסדות:

דיווח מע"מ לעוסק מורשה - הדיווח הוא דו חודשי/חד חודשי, יש לדווח בד"כ עד ה- 15 לחודש (חודשים 1-2 יש לדווח עד 15/03). יש לדווח את מחזור ההכנסות (ריכוז חשבוניות מס) בתקופת הדיווח וסכום ההוצאות שניתן לדרוש.
דיווח מע"מ לעוסק פטור - נדרשת הצהרת עוסק פטור למע"מ פעם בשנה, לדיווח עד ה-31 למרץ בשנה העוקבת.
דיווח מס הכנסה - הדיווח הוא דו חודשי, עד ה- 15 לחודש, יש לדווח מחזור הכנסות ולשלם את המקדמה לפי אחוז שנקבע מראש בהתאם למס הצפוי בסוף שנה. מצ"ב מדריך לדיווח ותשלום מקדמות מס הכנסה.
ביטוח לאומי - יש לשלם מקדמה חודשית שנקבעת בהתאם לרווח הצפוי בסוף השנה, לא נדרש דיווח חודשי, מספיק להגדיר הוראת קבע באשראי / בבנק והסכום ירד אוטומטית כל חודש. (לידיעתך, 52% מסכום תשלום דמי הביטוח ששילמת במהלך השנה מוכרים כניכוי לעניין חישוב מס הכנסה).
הפקדות לפנסיה - יש חובת הפקדה לקופ"ג לקצבה לעצמאים (אחוז מסכום הרווח הצפוי), לחצ/י לקריאה נוספת
הפקדות לקרן השתלמות כעצמאי - סכום הפקדות עד לתקרה מסויימת מוכרים כניכוי ומפחיתים את חבות המס וביטוח לאומי, בנוסף לאחר 6 שנים מיום פתיחת החשבון ניתן למשוך את הכספים בפטור ממס.